Caza Auditores & Tributarios
¿Que es el Fraude ?
Del latín fraus, un fraude es una acción que resulta contraria a la verdad Y Rectitud ,
El fraude se comete en perjuicio contra otra persona o contra de una organización (como el Estado o una empresa).
¿Quienes cometen mas Fraude ?
Todas las personas son suceptibles a cometer fraudes alguna ves en su vida en diferente magnitud y con diferente importancia material ya sea significativo o no por ello es que es delicado el tema ya que puede ser promovido , puede ser dado por presion del grupo donde se trabaja por presion de metas y objetivos o por oportunidad reflejando la vulnerabilidad de los controles todos los elementos mencionados forman parte de la teoria del Triangulo del Fraude .Pero quienes son las personas que estan mas expuestas al fraude y cuanto significa a la empresa por lo regular la materialidad de los mismos actos realizados por estos niveles laborales ....
aqui te presentamos un cuadro presentado por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) que es la principal y mayor organización anti-fraude en el mundo, con cerca de 75,000 miembros en más de 150 países, que agrupa a especialistas, investigadores, auditores, académicos, abogados, contadores, peritos, consultores y profesionales interesados en el tema.
Es
una organización sin fines de lucro, cuyo objetivo es servir a la comunidad a
través de la expansión del conocimiento y la educación continua en temas
vinculados a la prevención, detección, investigación y disuasión de fraudes y
el combate a la corrupción. Otorga la Certificación Internacional de Examinador
de Fraudes Certificado. (Por sus siglas en inglés, Certified Fraud Examiners
CFE).
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